Наблюдает снижение потребности в оборотных средствах, т.к. совокупный норматив оборотных средств на конец года (2 714 тыс. руб.) меньше совокупного норматива на начало года (3 592 тыс. руб.), разница составила 878 тыс. руб. С учетом устойчивых пассивов на покрытие расходов, осуществляющихся из прибыли можно направить дополнительно 1 158 тыс. руб.

Таблица 13

Данные к распределению прибыли

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
№ стр.	Показатель	2.1.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	5 000
2	Реконструкция цеха	8 900
3	Строительство жилого дома	4 000
4	Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:	7 980
4.1	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4 980
4.2	б) удешевление питания в столовой	1 500
4.3	в) на выплату дополнительного вознаграждения	1 500
5	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	2 500
6	Погашение долгосрочных кредитов	1 131

Таблица 14

Распределение прибыли планируемого года

№ стр.	Показатель	Сумма тыс. руб.
1	2	3
1	Всего прибыль	53 421
2	Отчисления в резервный фонд	5 000
3	Капиталовложения производственного назначения (реконструкция цеха)	8 900
4	Капиталовложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)	4 000
5	Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:	7 980
5.1	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4 980
5.2	б) удешевление питания в столовой	1 500
5.3	в) на выплату вознаграждения по итогам года	1 500
6	Прирост оборотных средств	-1 158
7	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	2 500
8	Налог на прибыль 20 %	9 996
9	Налог на прочие доходы 9 %	310
10	Погашение долгосрочного кредита	1 131
11	Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов	14 762
12	Выплата дивидендов	7 381
13	Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов	7 381

В соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 29.04.2008) "Об акционерных обществах" открытое акционерное общество выплачивает дивиденды, кроме законодательно установленных случаев [1, ст. 31, 32, 42, 43].

Таблица 15

Данные к расчету источников финансирования

социальной сферы и НИОКР

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
№ стр.	Показатель	Смета I	Смета II
1	2	3	4
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50	60
2	Средства целевого финансирования	100	210
3	Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений	880	1000
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200	200
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР	400	1 200

Таблица 16

Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)

№ стр.		Выручка от продажи	Средства целевого финансирования	Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	Прирост устойчивых пассивов	Прочие доходы	Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	Высвобождение средств из оборота (мобилизация)	Получение новых займов, кредитов	Прибыль	Итого расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Затраты	27 931											27 931
2	Платежи в бюджет – всего, в том числе:
2.1	налоги, включаемые в себестоимость продукции	5 487											5 487
2.2	налог на прибыль											10 306	10 306
2.4	налоги, относимые на финансовые результаты					2 658							2 658
2.5	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий											2 500	2 500
3	Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)											7 980	7 980
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
4	Прирост собственных оборотных средств				280							- 1 158	- 878
5	Кап. вложения производственного назначения	3 167	1600				664				2 394	8 900	16 725
6	Кап. вложения непроизводственного назначения								1 000		1 000	4 000	6 000
7	Затраты на проведение НИОКР							200				1000	1 200
8	Прочие расходы					18 570							18 570
9	Содержание объектов социальной сферы		210	60		730							1 000
10	Погашение долгосрочных кредитов											1 131	1 131
11	Уплата процентов по долгосрочным кредитам					611							611
12	Выплата дивидендов											7 381	7 381
13	Отчисления в резервный фонд											5 000	5 000
14	Прибыль	45 366				9 055
15	Итого доходов	81 951	1 810	60	280	31 624	664	200	1 000		3 394	120983 113602

Таблица 17

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

Рефераты

Курсовая работа: Финансовое планирование в организации

Показатель

Показатель