|
|
Курсовая работа: Финансовое планирование в организации
Таблица 7
Проект отчета о прибылях и убытках
| № стр. |
Показатель
|
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
| 1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции в
планируемом году
|
81 951 |
| 2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
36 585 |
| 3 |
Прибыль (убыток) от продаж |
45 366 |
| 2. Прочие доходы и расходы |
| 4 |
Проценты к получению |
2 040 |
| 5 |
Проценты к уплате |
611 |
| 6 |
Доходы от участия в других организациях |
3 442 |
| 7 |
Прочие доходы |
26 142 |
| 8 |
Прочие расходы - всего |
22 958 |
|
|
в том числе: |
|
| 8.1 |
а) содержание учреждений здравоохранения |
800 |
| 8.2 |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
| 8.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
| 8.4 |
г) расходы на проведение научно-исследовательских и
опытно-конструкторских работ |
1 000 |
| 8.5 |
д) налоги, относимые на финансовый результат |
2 658 |
| 8.6 |
е) прочие расходы |
17 480 |
| 9 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
53 421 |
Прибыль планируемого года
равна прибыль от продаж + проценты к получению + доходы от участия в др.
организациях + прочие доходы – проценты к уплате – прочие расходы.
Таблица 8
Расчет налога на прибыль
| № стр. |
Показатель
|
Сумма, тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Прибыль – всего,
в том числе:
|
53 421 |
| 1.1 |
прибыль, облагаемая по ставке 9 % |
3 442 |
| 1.2 |
прибыль, облагаемая по ставке 20 % |
49 979 |
| 2 |
Сумма налога к уплате по ставке 20 % - всего,
в том числе:
|
9 996 |
| 3 |
Сумма налога к уплате по ставке 9 % - всего,
в том числе:
|
310 |
| 7 |
Итого сумма налога на прибыль
(по ставкам 20 % и 9 %)
|
10 306 |
| 8 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты
налога на прибыль |
43 115 |
Таблица 9
Показатели по капитальному
строительству
| № стр. |
Показатель
|
Вариант сметы, тыс. руб. |
| Смета II |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Капитальные затраты производственного назначения в том
числе: |
16 725 |
| 1.1 |
объем строительно-монтажных работ, выполняемых
хозяйственным способом |
8 100 |
| 2 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения |
6 000 |
| 3 |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых
хозяйственным способом, % |
8,2 |
| 4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном
строительстве |
1 000 |
| 5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на
капитальные вложения, % |
18 |
Таблица 10
Расчет источников финансирования кап.
вложений, тыс. руб.
| № стр. |
Источник
|
Капитальные
вложения производ-ственного назначения
|
Капитальные
вложения непроизвод-ственного назначения
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Ассигнования из бюджета |
1600 |
— |
| 2 |
Прибыль, направляемая на кап. вложения |
8 900 |
4 000 |
| 3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные
фонды |
3 167 |
— |
| 4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые
хозяйственным способом |
664 |
— |
| 5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке
долевого участия |
— |
1 000 |
| 6 |
Прочие источники |
— |
— |
| 7 |
Долгосрочный кредит банка |
2 394 |
1000 |
| 8 |
Итого вложений во внеоборотные активы |
16 725 |
6 000 |
| 9 |
Проценты по кредиту к уплате
(по ставке 18% годовых)
|
431 |
180 |
Так как собственных
средств для финансирования капитальных вложений недостаточно, то было принято
решение о привлечении долгосрочного кредита банка (на 3 года) на сумму 3 394
тыс. руб. под 18% годовых.
Таблица 11
Данные к расчету потребности в
оборотных средствах
| № стр. |
Показатель
|
Вариант сметы,
тыс. руб.
|
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Изменение расходов будущих периодов |
30 |
| 2 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
| 3 |
Норматив на начало года: |
|
| 3.1 |
Производственные запасы |
1 416 |
| 3.2 |
Незавершенное производство |
539 |
| 3.3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
| 3.4 |
Готовая продукция |
1 567 |
| 4 |
Нормы запаса в днях: |
|
| 4.1 |
Производственные запасы |
30 |
| 4.2 |
Незавершенное производство |
8 |
| 4.3 |
Готовые изделия |
9 |
Таблица 12
Расчет потребности предприятия в
оборотных средствах
| № стр. |
Статьи затрат |
Норматив на начало года,
тыс. руб.
|
Затраты IV
кв.,
тыс. руб., всего
|
Затраты IV
кв., тыс. руб. / день |
Нормы запасов, в днях |
Норматив на конец года,
тыс. руб.
|
Прирост (+),
снижение (-)
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Производственные запасы |
1 416 |
2 630 |
29 |
30 |
870 |
-546 |
| 2 |
Незавершенное производство |
539 |
9 083 |
101 |
8 |
808 |
269 |
| 3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
Х |
Х |
Х |
100 |
30 |
| 4 |
Готовые изделия |
1567 |
9 377 |
104 |
9 |
936 |
-631 |
| 5 |
Итого |
3 592 |
Х |
Х |
Х |
2 714 |
-878 |
|
Источники прироста
|
| 6 |
Устойчивые пассивы |
280 |
| 7 |
Прибыль |
-1158 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|
Главная