№ п/п	ФИО работника	должность	период	Оплата по окладу (заработная плата)	Премии	Отпуск очередной	Пособие по временной нетрудоспособности	Иные пособия	Суточные сверх норм	Компенсация отпуска при увольнении	Оплата по гражданско-правовому договору, руб.	Прочие виды доходов (материальная выгода, выплаты в натуральной форме и т.п.)
№ п/п	ФИО работника	должность	период	Оплата по окладу (заработная плата)	Премии	Отпуск очередной	Пособие по временной нетрудоспособности	Иные пособия	Суточные сверх норм	Компенсация отпуска при увольнении	Оплата по гражданско-правовому договору, руб.	вид дохода	сумма, руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Новиков В.В.	работник склада	апрель	40 230,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Григорьев А.С.	руководитель отдела проектов	май	80 460,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО				120 690,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
№ п/п	ФИО работника	Необлагаемый доход (ст. 217 НК РФ)			Правильность оформления документов	Доход, облагаемый по ставке 13%		Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)			Профессиональные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
№ п/п	ФИО работника	вид дохода	сумма, руб.	основание	Правильность оформления документов	по данным организации	по данным аудитора	по данным организации	по данным аудитора	основание (заявление и др.)	по данным организации	по данным аудитора	основание (заявление и др.)
	1	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
1	Новиков В.В.					40 230,00	40 230,00
2	Григорьев А.С.					80 460,00	80 460,00
ИТОГО		0,00		Х	Х	120 690,00	120 690,00	0,00	0,00	Х	0	0	Х

Приложение 15

ПРОВЕРКА ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ЕСН, УПЛАТЫ НАЛОГА И ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ

1.Проверка правильности расчета суммы налога
Показатели	Налоговая база по данным организации								Численность ФЛ (раздел 2.1. декл.)					Сумма налога по расчетам аудитора							Расходы + возмещено за счет ФСС
	ФБ		ФСС		ФФОМС, ТФОМС		ПФ (из декл. по ПФ)		ФБ, ФФОМС, ТФОМС		ФСС	ПФ (из декл. по ПФ)		ФБ (расчет)	Вычет в ПФ		Итого в ФБ	ФСС	ФФОМС	ТФОМС
1	2		3		4		5		6		7	8		9	10		11=9-10	12	13	14	15
До 280 000 руб.	1 617 374		1 617 374		1 617 374		1 617 373		11		11	11		323 475	226 432		97 043	46 904	17 791	32 347	Х
От 280 001 руб. до 600 000 руб., в т.ч.:	8 368 173		8 368 173		8 368 173		8 368 173		21		21	21		1 372 566	136 850		1 235 716	195 402	79 609	130 041	Х
280 000 руб.	5 880 000		5 880 000		5 880 000		5 880 000		21		21			1 176 000	0		1 176 000	170 520	64 680	117 600	Х
Сумма, превышающая 280 000 руб.	2 488 173		2 488 173		2 488 173		2 488 173							196 566	136 850		59 716	24 882	14 929	12 441	Х
Свыше 600000 руб., в т.ч.:	30 993 804		30 993 804		30 993 804		19 895 438		11		11	10		1 381 956	1 130 060		-1 130 059	124 520	55 000	72 000	Х
600 000 руб.	6 600 000		6 600 000		6 600 000				11		Х	Х		894 080	Х		894 080	Х	Х	Х	Х
Сумма, превышающая 600 000 руб.	24 393 804		24 393 804		24 393 804						Х	Х		487 876	Х		487 876	Х	Х	Х	Х
ИТОГО по данным организации	40 979 351		40 979 351		40 979 351		29 880 984		43		43	42		3 077 997	1 754 482		1 323 515	366 826	152 400	241 588	179 452
ИТОГО по расчетам аудитора	40 979 351		40 979 351		40 979 351		29 880 984		43		43	42		3 077 997	1 754 482		1 323 515	366 826	152 400	234 388	Х
Расхождения	0		0		0		0		0		0	0		0	0		0	0	0	0	Х
*налоговая база по ЕСН уменьшается на ∑ страховых взносов в ПФР											начислено в БУ (сч.69)			3 077 997	1 754 482		1 323 515	366 826	152 400	234 388	179 452
											расхождения (декл. - БУ)			0	0		0	0	0	0	0

2. Проверка правильности УПЛАТЫ НАЛОГА и АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ и ПОДАЧИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ за ПЕРИОД

Показатели по основаниям		ИТОГО сумма налога к уплате (+ взносы в ПФ)				Расхождение с расчетом аудитора		ИТОГО по сч.69 (возможно 68)		Расхождение с БУ			Своевременность и адреса представления налоговой декларации (расчета)			Оценка своевременности уплаты налога и авансовых платежей		Комментарии
		по данным организации		по данным аудитора												своевременность уплаты	полнота уплаты налога
1		2		3		4=2-3		5		6=2-5			7			8	9	10
головная организация		3 659 359		3 659 359		0		3659359		0			15.10.2009 ИФНС России №1 по г. Москве			+

Приложение 16

ПРОВЕРКА ПОЛНОТЫ РАСКРЫТИЯ В ОТЧЕТНОСТИ ИНФОРМАЦИИ О РАСЧЕТАХ С ПЕРСОНАЛОМ И ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

Наименование показателя	Код показателя	Наличие данных для представления	Правильность представленных данных	Описание нарушения	Сумма нарушения
1. Форма № 1 "Бухгалтерский баланс"
Пассив
Задолженность перед персоналом организации	622	+	+
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	+	+
2. Форма № 4 "Отчет о движении денежных средств"
Денежные средства, направленные: на оплату труда	160
на расчеты по налогам и сборам	180	+	+
3. Форма № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"
Расходы по обычным видам деятельности
Затраты на оплату труда	720	+	+
Отчисления на социальные нужды	730	+	+
4. Пояснительная записка
Решение учредителей о выплатах из нераспределенной прибыли предприятия		-	нп
Формирование резервов		+	+
Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу в совокупности и по каждому из видов выплат

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13