	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	ИТОГО
Дебиторская задолженность	35 800,00				35 800,00
Продажи
1 квартала	89 846,25	27 645,00	13 822,50		131 313,75
2 квартала		100 821,50	31 022,00	15 511,00	147 354,50
3 квартала			73 986,25	22 765,00	96 751,25
4 квартала				86 781,50	86 781,50
Общие поступления денежных средств	125 646,25	128 466,50	118 830,75	125 057,50	498 001,00

Желательный запас готовой продукции на конец периода составляет:

для товара А – 8 %;

для товара Б – 15 %;

для товара В – 10 % продаж следующего квартала.

Таблица 4

Производственный план на год, заканчивающийся 31.12.2010 года

		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ИТОГО	план 1кв 2011г.
Планируемые продажи	товар А	785,00	800,00	655,00	700,00	2940,00	900,00
	товар Б	120,00	165,00	95,00	105,00	485,00	200,00
	товар В	55,00	68,00	45,00	78,00	246,00	100,00
Желат. запас гот. прод. на кон. периода	товар А	64,00	52,40	56,00	72,00	72,00	72,8
	товар Б	24,75	14,25	15,75	30,00	30,00	30,75
	товар В	6,80	4,50	7,80	10,00	10,00	10,8
Запас на начало периода	товар А	62,80	64,00	52,40	56,00	62,80	72,00
	товар Б	18,00	24,75	14,25	15,75	18,00	16,00
	товар В	5,50	6,80	4,50	7,80	5,50	8,00
Кол-во ед., подлежащих изготовлению	товар А	786,20	788,40	658,60	716,00	2949,20	900,80
	товар Б	126,75	154,50	96,50	119,25	497,00	214,75
	товар В	56,30	65,70	48,30	80,20	250,50	102,80

При изготовлении продукции на единицу изделия А расходуется 2 единицы сырья по цене 3,5 рубля за единицу, изделия Б – 3,2 единицы сырья по цене 7 рублей за единицу, изделия В – 4,1 единицы сырья по цене 15 рублей за единицу. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере 10 % количества, необходимого для производства в следующем квартале. 65 % квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки, 20 % - в следующем, остальные – в следующем.

Таблица 5

Смета прямых затрат на материалы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года

		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ИТОГО	план 1кв. 2011г
Подлежит изготовлению единиц изделия	А	786,20	788,40	658,60	716,00	2949,20	900,80
	Б	126,75	154,50	96,50	119,25	497,00	214,75
	В	56,30	65,70	48,30	80,20	250,50	102,80
Потребность в материале на единицу изделия	А	2,00
	Б	3,20
	В	4,10
Потребность в материале для производства	А	1572,40	1576,80	1317,20	1432,00	5898,40	1801,6
	Б	405,60	494,40	308,80	381,60	1590,40	687,2
	В	230,83	269,37	198,03	328,82	1027,05	421,48
Желательный запас материала на конец периода	А	157,68	131,72	143,20	180,16	180,16	182
	Б	49,44	30,88	38,16	68,72	68,72	65,6
	В	26,94	19,80	32,88	42,15	42,15	44,28
Запас материала на начало периода	А	157,24	157,68	131,72	143,20	157,24	180,16
	Б	40,56	49,44	30,88	38,16	40,56
	В	23,08	26,94	19,80	32,88	23,08
Материалы, подлежащие закупке	А	1572,84	1550,84	1328,68	1468,96	5921,32	1803,44
	Б	414,48	475,84	316,08	412,16	1618,56	752,80
	В	234,68	262,24	211,11	338,09	1046,12	465,76
Цена единицы материала	А	3,50
	Б	7,00
	В	15,00
Стоимость закупки	А	5504,94	5427,94	4650,38	5141,36	20724,62	6 312р.
	Б	2901,36	3330,88	2212,56	2885,12	11329,92	5 270р.
	В	3520,26	3933,54	3166,64	5071,29	15691,73	6 986р.
	Итого	11926,56	12692,36	10029,58	13097,77	47746,27	18 568р.
НДС		1819,31	1936,12	1529,94	1997,96	7283,33	2 832р.

Таблица 6

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6