	Зарплата управленческого персонала	Зарплата служащих, т.р.	Содержание административных помещений, т.р.	Прочие расходы, т.р.
Март	55,0	30,0	30,0	80,0
Апрель	55,0	30,0	30,0	70,0
Май	60,0	35,0	40,0	55,0
Июнь	65,0	35,0	50,0	40,0

7) Выписка из бюджета коммерческих расходов.

8) Общепроизводственные, административные и коммерческие расходы оплачиваются в следующем месяце по их осуществлении.

9) Минимальное сальдо денежных средств установлено руководством предприятия в размере 110 т.р. на конец каждого месяца II квартала.

10) Остаток денежных средств на 1.04. был 90 т.р.

Бюджет производства в натуральных единицах

	Апрель	Май	Июнь	За период
1. Объем продаж, шт.
1.1. Халаты	1800	1700	1650	5150
1.2. Платья	650	750	700	2100
1.3.Юбки	950	1000	1000	2950
2. Остаток готовой продукции на конец месяца
2.1. Халаты	250	250	250	-
2.2. Платья	150	140	140	-
2.3. Юбки	180	170	160	-
3. Остаток готовой продукции на начало месяца
3.1. Халаты	250	250	250	-
3.2. Платья	150	150	140	-
3.3. Юбки	180	180	170	-
4.Объем выпуска, шт.
4.1. Халаты	1800	1700	1650	5150
4.2.Платья	650	740	700	2090
4.3. Юбки	950	990	990	2930

Для того, чтобы найти объем производства необходимо:

Объем производства = Объем продаж + Запас ГП на конец - Запас ГП на начало

Объем производства рассчитывается за каждый месяц 2 квартала отдельно и по каждому виду продукции отдельно.

Объем продаж и объем производства за период определяется как сумма объемов продаж и производства за квартал.

Бюджет прямых материальных затрат на производство

	Апрель	Май	Июнь	За период
1. Объем выпуска, шт.
1.1. Халаты	1800	1700	1650	5150
1.2. Платья	650	740	700	2090
1.3. Юбки	950	990	990	2930
2. Средняя стоимость материалов на единицу продукции, руб.
2.1. Халаты	63	63	63	-
2.2. Платья	120	120	120	-
2.3. Юбки	45	45	45	-
3. Прямые затраты на материалы, руб.
3.1. Халаты	113 400	107 100	103 950	434 700
3.2. Платья	78 000	88 800	84 000	250 800
3.3. Юбки	42 750	44 550	44 550	170 550
ИТОГО:	234 150	240 450	232 500	938 850

Прямые материальные затраты рассчитываются по каждому месяцу за 2 квартал отдельно и по каждому виду продукции отдельно по формуле:

Прямые МЗ = Объем выпуска * Ср. стоимость материалов на ед. продукции, руб.

Прямые материальные затраты за квартал рассчитываются как сумма прямых материальных затрат за каждый месяц 2 квартала по трём видам продукции.

Прямые материальные затраты по каждому месяцу 2 квартала рассчитываются как сумма прямых материальных затрат по каждому виду продукции за месяц.

Бюджет трудовых затрат

	Апрель	Май	Июнь	За период
1. Объем выпуска, шт.
1.1. Халаты	1800	1700	1650	5150
1.2. Платья	650	740	700	2090
1.3. Юбки	950	990	990	2930
2. Прямые трудовые затраты, в руб. на ед.
2.1. Халаты	60	60	60
2.2. Платья	90	90	90
2.3. Юбки	30	30	30
3. Прямые трудовые затраты, руб.
3.1. Халаты	108000	102000	99000	309000
3.2. Платья	58500	66600	63000	188100
3.3. Юбки	28500	29700	29700	87900
ИТОГО:	195000	198300	191700	585000

Прямые трудовые затраты рассчитываются по каждому месяцу за 2 квартал отдельно и по каждому виду продукции отдельно по формуле:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6