Рефераты

Курсовая работа: Роль стратегического планирования в антикризисном управлении

Таблица 4 Оценка платежеспособности предприятия

Наименование Алгоритм расчета Абсолютное значение финансовых коэффициентов

 

Числитель,

тыс.руб.

Знаменатель,

тыс. руб.

Начало периода Конец периода

 

Коэффиц. абсолютной ликвидности, денежное покрытие Наличные средства и денежный эквивалент Краткосрочные обязательства предприятия 0,73 1,28

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

44724 140786 60999 110 172

 

Коэффиц. быстрой ликвидности, финансовое покрытие Оборотные средства в денежной форме Краткосрочный долговой капитал 1,79 0

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

44724 140786 25 000 0

 

Коэффиц. текущей ликвидности, общее покрытие Текущие оборотные активы Краткосрочные пассивы предприятия 2,21 3,41

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

134 670 376 141 60999 110 172

 

Коэффиц. "критической оценки" Оборотные средства без производственных запасов Краткосрочные долговые обязательства 1,86 2,92

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

Таблица 5 Оценка состояния задолженности предприятия

Наименование Алгоритм расчета Абсолютное значение финансовых коэффициентов

 

Числитель,

тыс.руб.

Знаменатель,

тыс. руб.

Начало периода Конец периода

 

Ликвидность дебиторских задолженностей Дебит. задолженности Оборотные активы 0,47 0,46

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

63 130 171 666 134 670 376 141

 

Риск дебиторской задолженности Дебит. задолженности Активы предприятия 0,88 0,84

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

63 130 171 666 71540 204475

 

Риск кредиторской задолженности Кредит. задолженность Денежный капитал 0,80 0,78

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

35 999 110 172 44726 140786

 

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности Дебит. задолженности Кредит. задолженность 1,75 1,56

 

Начало периода Конец периода Начало периода Конец периода

 

63 130 171 666 35 999 110 172

 

2.2 Финансовый анализ состояния предприятия

Построение и анализ сравнительного аналитического баланса

Схема аналитического баланса

Наименование статьи Коды строк Абсолютные значения руб. Изменение абсолютных значений,
На начало периода На конец периода Руб. %
1 2 3 4 5 6

1. Внеоборотные активы

190 33 430 79 444 46014 37,6%
2. Запасы и затраты 210+220 23723 61161 37438 57%
3. Дебиторская задолженность 240 63130 171666 108536 72%
4. Краткосрочные финансовые вложения 250 2 2 0 0%
5. Денежные средства 260 44722 140784 96062 15%
6. Итого оборотные активы 290 134670 376141 241471 79%
7. Стоимость имущества (без убытков) 190+290 168100 455585 287485 71%
8. Уставный капитал 410 121 121 0 0%
9. Добавочный капитал и резервный капитал 420+430 6722 6703 -19 99%
10. специальные фонды и целевые финансирования

440+450+

+460

- - - -
11. Капитал и резервы (собственный капитал) 490 106 798 344 720 237922 22%
12. Долгосрочные пассивы 590 303 693 390 28%
13. Краткосрочные заемные средства 610 2500 - 2500 -
14. Кредиторская задолженность 620 35 999 110 172 74173 6%
15. заемный капитал 590+620 36302 110865 74563 5,3%
16. Итого баланс 300 =700 168 100 455 585 287485 71%
17. Величина собственных средств в обороте 490–190 73368 265276 191908 61%

2.3 Анализ данных сравнительного баланса и других форм бухгалтерской отчетности

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 Реферат Live