Весьма актуальным для предприятия является повышение загрузки производственных мощностей. Даже при незначительной загрузке производственный мощностей предприятие вынуждено вкладывать средства в поддержание работоспособного состояния всех сетей и коммуникаций, в содержание зданий. Кроме того, к постоянным расходам ежемесячно (даже при неработающем предприятии) относятся:

- Проценты по кредитам и услугам банка -3,7 млн. руб.;

- Содержание охраны - 2 млн. руб.;

- Амортизационные отчисления - 4,7 млн. руб.;

- Земельный налог - 0,8 млн. руб.

К условно-постоянным расходам относятся расходы на освещение, на создание микроклимата, а также определенная доля заработной платы, которую нельзя уменьшить прямо пропорционально уменьшению объемов перерабатываемого сырья.

В соответствии с разработанным бизнес-планом загрузка производственных мощностей позволит снизить удельный вес условно-постоянных расходов к 2010 году на 11,6 процентных пункта.

С целью снижения затрат на производство на предприятии проводятся следующие мероприятия.

Жесткий контроль за рациональным использованием сырьевых, материальных, топливно-энергетических и трудовых ресурсов.

2.5 Техническое обоснование

Учитывая высокую динамику обновления ассортимента швейных изделий, чтобы не отстать от конкурентов, предприятие уделяет серьезное внимание прогрессу разработки и постановки на производство новой продукции. Однако эффективность ассортиментной политики, повышение конкурентоспособности п8родукции, разнообразие видов швейных изделий во многом определяется техническими возможностями оборудования предприятия.

Одним из таких шагов является замена швейного оборудования на трех потоках предприятия. Инвестиционный проект предполагает приобретение следующего швейного оборудования:

- одноигольная швейная машина челночного стежка с автоматической

- обрезкой нити и автоматической закрепкой в начале и конце строчки, автоподъемом лапки для средних и тяжелых тканей 62 единиц

- универсальная одноигольная швейная машина челночного стежка с транспортирующим игловодителем для средних материалов с прямым приводом, панелью управления, функциями: обрезки нитей, подъема прижимной лапки, закрепкой в начале и конце строчки. 12 единиц

- одноигольная машина челночного стежка с боковым ножом и автоматическими функциями обрезки нити, закркпкой и позиционирова-нием иглы 8 единиц

- двухигольная 5-ниточная стачивающе-обметочная машина цепного стежка с диффиринциалом 8 единиц

- одноигольная машина цепного стежка для пришивания плоских пуговиц 6 единиц

- полуавтомат двухниточный цепного стежка для обметывания прямых, фигурных петель с закрепками и без них, с возможностью раздельно прорубать глазок и петлю (мультисистема) с электронным управлением 3 единицы

Реализация проекта не требует выполнения большого количества строительно-монтажных работ, так как вводимое в эксплуатацию технологическое оборудование будет установлено в действующем швейном цехе, имеющем полное инженерное обеспечение.

Стоимость швейного оборудования, продаваемого Всекитайской корпорацией CLETCЮ, на 35-50% ниже цен оборудования Японской фирмы «Джуки». Поэтому основным фактором в выборе поставщика является цена, так как по своим техническим характеристикам оборудование фирм-производителей практически одинаково. Большой объем производства, высокий уровень механизации и автоматизации процессов позволяет выпускать продукцию с высокой эффективностью и минимальными затратами. Внедрение нового швейного оборудования дает возможность проводить привлекательную ценовую политику, направленную на повышение конкурентоспособности швейных изделий. Оборудование оснащено прямым приводом, электронным управлением, автоматической обрезкой нити и автоматической закрепкой, располагает новейшей системой автоматической централизованной смазки.

Предполагаются следующие условия финансирования проекта:

- кредит сроком на 10 лет по 5% годовых с погашением:

- через 6 месяцев со дня получения кредита погашения процентов за пользование кредитными ресурсами;

- второй год и последующие - погашение процентов и основного долга.

Общая сумма предлагаемого инвестиционного проекта составляет - 258022 евро, что включает:

- одноигольная универсальная машина

DDL 8700H-7-WB/Ak- 85/SC-500NF/M50K 62 единицы - 76880 евро

универсальная одноигольная машина YUKI

DLN-9010SS-WB/AK-118/SC-910NS/CP-160D 12 единиц 31080 евро

- одноигольная машина с боковым ножом YUKI

DLM-5400NF-7-WB/АК-85-/SC-500NF-М50K 8 единиц 24896 евро

- стачивающе-обметочная 5-ниточная машина YUKI

MO-6716S-FF6-40H 8 единиц 9360 евро

- пуговичная машина YUKI; MB-373NS 6 единицы 12336 евро.

- петельная швейная машина YUKI MEB-3200 SSMM 3 единицы 40302 евро.

- запасные части 3897 евро

Итого: 198751 евро.

Таможенный сбор 35 евро.

Таможенная пошлина 19878 евро.

НДС 39358 евро

Всего стоимость проекта: 258022 евро.

В соответствии с действующим положением при растамаживании получаемого оборудования предприятие должно уплатить таможенную пошлину в размере 19878 евро, таможенный сбор - 35 евро, и налог на добавленную стоимость в размере 39358 евро.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

При оценке эффективности проекта были приняты следующие допущения:

Издержки подразделяются на постоянные и переменные, т.е. используется классификация издержек по характеру их поведения при изменении объема реализации готовой продукции.

Предполагается, что вся произведенная продукция будет продана в течение планового периода времени.

Прогнозируемые в бизнес-плане объемы производства продукции, увеличение выпуска швейных изделий на 2007-2016 годы на 20%, (Приложение 3 и 4) позволит предприятию получать ежегодно 84-194 тыс. евро. балансовой прибыли Приведенные показатели свидетельствуют о том, что реализация бизнес-плана обеспечит работоспособность предприятия на протяжении 2007-2016 годов и его нормальную загрузку.

Внедрение нового оборудования позволит получить следующие результаты.

энергоемкость на 1 единицу изделия уменьшаются:

на 6,3 % ( 0,325 /0,347 ) в 2008 году

на 5,8 % ( 0,306 / 0,325 ) в 2009 году

на 5,9 % ( 0,288/ 0,306 ) в 2010 году

удельный вес постоянных затрат в затратах по отношению к 2007 году снизится в 2016 году на 6,5 % процентных пункта (26,5 - 33,0 ).

Расчеты показывают, что в результате производственно-хозяйственной деятельности фирмы за период с 2007 по 2016 годы будет получено чистой прибыли в размере 1194 тыс. евро. Чистого дохода за указанный период времени будет получено 1671,8 тыс. евро. ( Приложение 5). В целом финансовые показатели проекта на протяжении 2007-2016 годов имеют тенденцию к улучшению. Так, рентабельность продукции с убыточной за 2006 год возрастет до 9,4 % к 2016 году.

Прогнозирование потока денежных средств произведено исходя из притоков денежных средств от производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия (Приложение 6). Излишек денежных средств позволит получить за прогнозируемый период 2007-2016 годы 901,7тыс. евро накопительного остатка. Социальный эффект реализации данного проекта состоит в сохранении рабочих мест для 430 человек, имеющих традиционную профессиональную направленность.

Показатели эффективности проекта.

Для оценки эффективности проекта произведено сопоставление ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. Чистый дисконтированный доход ( абсолютная величина прибыли, приведенная к началу реализации) имеет значение 927,8 тыс.евро. Индекс рентабельности равен 3,4%. Уровень безубыточности составляет 71,6%. Динамический срок окупаемости - 2,6 года. Это говорит о том, что инвестиционный проект эффективен.

Рентабельность продукции как отношение чистого дохода к затратам на реализуемую продукцию возрастет с 4,9 до 9,4 %.

Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли к выручке от реализации сложится на уровне 4,6-8,4%. Он характеризует сумму чистой прибыли, полученной с каждого рубля проданной продукции.

При реализации проекта предприятие перечислит в бюджет за 10 лет налогов на общую сумму 2207 тыс. евро

Основным источником средств, для возврата кредита будет являться прибыль от хозяйственной деятельности фирмы «Шани». Предприятие имеет объективные возможности за счет выполнения прогнозных показателей получить прибыль и рассчитаться по кредиту в срок. Кроме того, дополнительной гарантией возврата кредита могут служить средства, (Приложение 7) которые фирма получит после продажи основных средств, состоящих на балансе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вне зависимости от обоснованности вышеизложенных предложений относительно капитальных и текущих затрат инвестиционного проекта, объемов продаж произведенной продукции, цен, развитие событий, связанных с реализацией проекта, всегда неоднозначно и содержит аспекты неопределенности и риска. Риск - неотъемлемое свойство рыночной среды. Поэтому возможны следующие основные моменты, связанные с возможностью не получить желаемую отдачу от вложения средств.

Политический риск - может быть связан с возможными убытками предприятия вследствие нестабильной политической ситуации в стране, что может привести к смене законов, регулирующих в числе прочих инвестиционную деятельность, к смене формы собственности предприятия. На момент проработки вопросов настоящего бизнес-плана Республика Беларусь характеризуется достаточно стабильным политическим фоном. Этот вид риска наиболее актуален для зарубежных инвесторов, является определяющим в странах с переходной экономикой. В нашем случае гарантом является государство, функционирующее в рамках действующего в Республике Беларусь законодательства. Поэтому считаем, что политический риск инвестиционного проекта ничтожен.

Производственный риск - может быть связан с возможностью невыполнения фирмы «Шани» своих обязанностей по отношению к заказчикам. Предприятие считает для себя этот вид риска минимальным как с технической, так и с организационной стороны. Высококвалифицированный персонал, обладающий достаточным профессионализмом и опытом работы производственной работы, не допустит излишних простоев оборудования по причине неудовлетворительного состояния или аварийных ситуаций. Исключаем простои оборудования и из-за прекращения поставок сырья. Временное эпизодическое отсутствие какого-либо одного или даже нескольких компонентов не является причиной для простоя данного оборудования, т.к. все виды сырья взаимозаменяемы.

Рыночный риск - изменение рыночной конъюнктуры. Этот риск имеет макроэкономическую природу. Учитывая этот фактор и более чем 6-тилетний опыт работы в условиях рыночной экономики, на фирме «Шани» выполнен тщательный маркетинговый анализ конъюнктуры рынка производителей и потенциальных потребителей швейных изделий.

На основании данных анализа проектная рентабельность швейных изделий планируется на уровне 5-9 %. Этот показатель обеспечивает экономическую безопасность предприятия от риска повышения цен на закупаемое сырье на 5-6%, от риска снижения отпускных цен на 2-5%, а также от риска потерь в связи с неблагоприятным для предприятия изменением курсов валют. Таким образом, рыночный риск проекта управляем, является контролируемым элементом деятельности предприятия и не является основанием для тревоги за возможную убыточность проекта.

Коммерческий риск - риск неисполнения дебитором или контрагентом по сделке своих обязательств перед предприятием. Стремясь к ускорению оборачиваемости капитальных вложений, а также в целях дисциплинирования и повышения ответственности заказчиков. Учитывая высокое качество продукции, предлагаемой инвестиционным проектом, отгрузка швейных изделий планируется потребителям-заказчикам в основном только на условиях предоплаты. Поэтому данный вид риска предприятие исключает полностью.

Финансовый риск - риск, связанный с невыполнением фирма «Шани» своих финансовых обязательств перед банком как следствие использования полученного кредита для финансирования деятельности предприятия. Этот вид риска предприятие вообще не допускает. Во-первых, предприятию необходимы инвестиции на приобретение конкретного оборудования, необходимость в котором является насущной потребностью сегодняшнего дня, важным шагом в ассортиментной политике. Расчетная прибыль проекта позволяет с уверенностью прогнозировать организованность и своевременность исполнения кредиторских обязательств.

Человеческий риск - этот риск всегда имеет место, связан с обще управленческими, организационными процессами и поэтому является регулируемым. Потери предприятия по проекту, связанные с данным риском, могут возникнуть из-за допущений обманов, хищений, использования в трудовом процессе недостаточно квалифицированного персонала, возможных ошибок специалистов, низкой ответственности и пр. предприятие принимает во внимание все негативные допустимые обстоятельства нефинансовой природы и оценивает возможность их влияния на реализацию проекта как незначительную.

Общий анализ всех возможных рисков позволяет с уверенностью сделать вывод о целесообразности и эффективности реализации инвестиционного проекта «Техническое перевооружение швейного производства».

Показатели чувствительности проекта - при изменении ставки дисконта на 8 % динамический срок окупаемости составит 2,8 года, чистый дисконтированный доход уменьшится на 17,7% и составит 764 тыс.евро. Внутренняя норма доходности снизится незначительно до уровня 83,3%. Это говорит о том, что при увеличении ставки дисконта до 8% экономический риск проекта минимальный.

С целью снижения затрат на производство на предприятии проводятся следующие мероприятия.

Совершенствование управления предприятием на основе внедрения элементов информационных технологий с целью снижения численности управленческого персонала и оптимизации затрат на управление, повышения компетентности и эффективности.

Повышение мотивации персонала в постоянном совершенствовании и максимальном раскрытии творческих способностей в соответствии с Политикой руководства предприятия в области качества.

Внедрение бюджетирования подразделений с целью недопущения убытков, совершенствование управленческого учета и внутреннего аудита.

Создание и сертифицирование систему менеджмента качества проектирования, разработки и производства в соответствии с требованиями СТБ ИСО 9001-2001 с завершением в июле месяце 2007 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Рекомендации по разработке прогнозов бизнес-планов, утвержденные Постановлением Министерства Экономики республики Беларусь №186 от 30 октября 2006 года.

2. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: Дело и сервис, 1998. - 439с.

3. Балабонов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1994. - 487с.

4. Барнгольц СБ. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. М.: Финансы и статистика, 1984. - 275с.

5. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. под ред. Л.П. Белых. - М: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997.

6. Виленский П.Л., Рябикова Н.Я. Рекомендации по расчетам экономической эффективности инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 365с.

7. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: БГЭУ, 2001. - 312с.

8. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М: Финансы и статистика, 2003. - 265с.

9. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект. - М.: БЕК, 1996.

10. Непомнящий Е.Г. Экономическая оценка инвестиций: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005. - 292 С

11. Основы менеджмента: учебн. пособие/Э.М. Гайнутдинов, Р.Б. Ивуть, Л.И. Поддерегина, - Мн.: Университетское. 2002. - 252с.

12. Прогнозирование и планирование экономики: учебник/под ред. Г.А. Кандауровой, В.И.Борисевича. - Мн.:Современная школа, 2005. - 476с.

13. Савицкая Г.В. Экономический анализ, - М.: Новое знание, 2006. - 679с.

14. Финансовый менеджмент: учебное пособие/под ред.проф. Е.И. Шохина, - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. - 408с.

15. Экономика предприятия/ под ред В.И. Станкевича, - М.: Новое знание, 2005. - 698с.

16. Экономическая теория: под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко , - Мн.: Книжный дом: Экоперспектива, 2005. - 637с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

СВОДНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПРОЕКТУ

Наименование показателей	Всего по проекту	По годам реализации проекта
		2007	2008	2009	2010	2011	2012 2015	2016
	Загрузка производственной мощности,%	95	89	90	92	95	95	95	95
1	Численность работающих, чел		410	415	415	415	420	420	420
2	Потребность в инвестициях	338	338	-	-	-	-	-	--
3	Источники финансиров. проекта:
3.1	Собственные средства	75,3	-	-	-	-	-	-	-
3.2	Заемные и привлеченные средства, в том числе:	198,7	198,7	-	-	-	-	-	-
32.1	Иностранные кредиты под гарантии Правительства	198,7	198,7	-	-	-	-	-	-
4	Доля собственного капитала вобъеме инвестиций , %	22,3
5	Год выхода на проектную мощн.	2010
6.	Выручка от реализации всего, без НДС		1289	1391	1546	1725	1725	1725	1725
7	Количество вновь создаваемых рабочих мест		2	5			5
8	Выручка на 1 работающего		3,14	3,35	3,73	4,16	4,11	4,11	4,11
9	Удельный вес экспорт.поставок		75	70	65	65	65	65	65
11	Показатели эффектив. проекта:
11.1	Динамический срок окупаемости проекта , лет	2,6 лет
11,2	Чистый дисконтный доход	927,8	-116	72,9	70,5	133,8	128,3	521,3	117
11,3	Внутренняя норма доходности	86,8
11,4	Индекс рентабельности	3,4
6.4.	Уровень безубыточности	71,6	83,9	84,3	81,1	67,6	67,6	67,6	67,6
6.5.	Рентабельность продаж, %	7,3	4,6	4,2	4,3	8,4	8,4	8,4	8,4
6.6.	Рентабельность продукции, %	8,1	4,9	4,4	4,6	9,4	9,4	9,4	9,4

приложение 2.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.

Расчет амортизационных отчислений «Швейная фирма «Шани»
млн.рублей
№ п/п	Наименование показателей	2006 год (оценка)	2007 год (план)	В том числе по кварталам (нарастающим итогом)
				1	2	3	4
1	Первоначальная стоимость основных средств и нематериальных активов на начало периода	5693	6546
	в т.ч. машин и оборудования	2759	3170
2	Стоимость основных средств и нематериальных активов, введенных в эксплуатацию за период	46,4	225	-	225	225	225
	в т.ч. машин и оборудования	10	225	-	225	225	225
3	Амортизационные отчисления за период	81	99	21	47	73	99
	в т.ч. машин и оборудования	24	46	6	19	32	46
4	Накопительные амортизационные отчисления на конец периода	3715	3814	3736	3762	3788	3814
	в т.ч. машин и оборудования	2374	2420	2380	2393	2406	2420
5	Остаточная стоимость на конец периода	1734	2957
	в т.ч. машин и оборудования	324	975

ПРИЛОЖЕНИЕ 4.

Расчет затрат на реализацию продукции швейная фирма «Шани»
млн.рублей
№ п/п	Наименование показателей	2006 год (оценка)	2007 год (план)	В том числе по кварталам (нарастающим итогом)
				1	2	3	4
1	Затраты на реализацию продукции, всего	3214	3634	933	1618	2650	3634
1.1	Материальные затраты, всего	600	742	233	336,6	526	742
	в том числе:
1.1.1	сырье и материалы	398	482	163	215	335	482
1.1.2	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	115	121	41	54	84	121
1.1.3	топливно-энергетические ресурсы	87	139	29,0	67,6	107	139
1.1.4	работы и услуги производственного характера
1.1.5	прочие материальные затраты
1.2	Расходы на оплату труда	1522	1864	485	844	1354	1864
1.3	Отчисления на социальные нужды	608	651	170	295	474	651
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов	81	99	21	47	73	99
1.5	Прочие затраты, всего	403	278	26,6	99,2	222,9	278
	в том числе:
1.5.1	налоги и неналоговые платежи	52	58	5,6	20,5	46,3	58
1.5.2	платежи по страхованию	5	6	0,6	2,1	4,8	6
1.5.3	проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)	69	87	8,3	31	69	87
1.5.4	Услуги банков,комун.хоз.	78	84	8	30	67	84
1.5.5	другие затраты	199	43	4,1	16	35	43
2	Справочно:
2.1	условно-переменные издержки	2314	2523	704	1152	1906	2523
2.2	условно-постоянные издержки	900	1111	302	542	856	1111

ПРИЛОЖЕНИЕ 5.

Расчет прибыли от реализации

млн.рублей
№ п/п	Наименование показателей	2006 год (оценка)	2007 год (план)	В том числе по кварталам (нарастающим итогом)
				1	2	3	4
1	Выручка от реализации продукции	3210	4240	1115	1876	3058	4240
2	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции	272	410	108	181	295	410
3	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)	2938	3830	1007	1695	2763	3830
3.1	Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах	-	-	-	-	-	-
4	Себестоимость реализованной продукции	3214	3634	933	1618	2650	3634
5	Управленческие расходы
6	Расходы на реализацию
7	Прибыль (убыток) от реализации	-276	196	74	77	113	196
8	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	107	72	18	36	54	72
9	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	-75	-105	-25	-51	-76	-105
10	Прибыль (убыток) за отчетный период	-244	163	67	62	91	163
11	Налоги и сборы, производимые из прибыли	16	47	11	12	27	47
12	Расходы и платежи из прибыли		34	8	16	24	34
13	Сумма льготы по налогу на прибыль
14	Чистая прибыль	-260	82	48	34	40	82
	в т.ч. по направлениям использования:	Х	Х	Х	Х	Х	Х
14.1	резервный фонд	-	-
14.2	на цели накопления	-	49	29	20	24	49
14.3	на цели потребления	-	33	19	14	16	33
14.4	прочие (указать)
14.5	остаток нераспределенной прибыли	-187	-
15	Чистый доход (чистая прибыль + + амортизация)	-179	181	69	81	113	181

ПРИЛОЖЕНИЕ 6.

Расчет потока денежных средств швейная фирма «Шани»
млн.рублей
№ п/п	Наименование показателей	2006 прогноз	2007 год	по кварталам
				1	2	3	4
1	ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:
1.1	Выручка от реализации продукции	3210	4240	1115	761	1182	1182
1.2	Прирост кредиторской задолженности	78
1.3	Средства инновационного фонда	56	225	-	225
1.4	Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства (указать)		-
1.5	Существующие долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по организации		-	Х	Х	Х	Х
1.6	Краткосрочные кредиты, займы		700	175	175	175	175
1.7	Прочие поступления (операционн.доходы)	107	105	10	15	40	40
1.8	ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	5401	5270	1300	1176	1397	1397
2	ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:
2.1	Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)	3133	3535	912	659	1006	958
2.2	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки	272	410	108	181	114	115
2.3	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)	16	47	11	1	15	20
2.4	Расходы и платежи из прибыли		33	19			14
2.5	Прирост оборотных активов	99	66	12	14	18	22
2.6	Капитальные затраты		225		225
2.7	Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам		-
2.8	Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам		-
2.9	Погашение прочих долгосрочных обязательств организации		-
2.10	Погашение краткосрочных кредитов, займов	1985	700	175	175	175	175
2.11	Прочие расходы в деятельности организации	75	5	1	1	1	2
2.12	ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	5580	5021	1238	1148	1329	1306
3	Излишек (дефицит) денежных средств	-179	+249	62	28	68	91
4	НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ		+70	-117	-89	-21	+70

ПРИЛОЖЕНИЕ 7.

Проектно-балансовая ведомость швейная фирма «Шани»
млн.рублей
№ п/п	Статьи баланса	На начало 2006 года	На конец 2006 года	2007 год (на конец квартала нарастающим итогом)
				1	2	3	4
	АКТИВ
I	Внеоборотные активы	2198	2102	2250	2536	2525	2624
	Итого по разделу I
II	Оборотные активы
	Запасы и затраты	203	202	170	201	227	252
	в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	169	175	141	177	189	210
	незавершенное производство	34	27	29	24	38	42
	прочие запасы и затраты
	Налоги по приобретенным ценностям	-10	17				17
	Готовая продукция и товары	183	388	275	292	295	348
	Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги	335	288	223	222	266	307
	Дебиторская задолженность	59	36	45	42	46	48
	Финансовые вложения
	Денежные средства	69	7	46	15	14	49
	Прочие оборотные активы
	Итого по разделу II	839	938	759	772	848	1004
	БАЛАНС	3037	3040	3009	3308	3373	3628
	ПАССИВ
III	Источники собственных средств
	Уставный фонд	82	82	82	82	82	82
	Собственные акции, выкупленные у акционеров
	Резервный фонд
	Добавочный фонд	1887	1887	1927	1927	1927	1927
	Нераспределенная прибыль	73	-187				130
	Непокрытый убыток
	Прочие источники собственныхсредств
	Итого по разделу III	2042	1782	2009	2009	2009	2139
IV	Доходы и расходы
	Итого по разделу IV	-14	-5	49	36	41	83
V	Расчеты
	Краткосрочные кредиты и займы	469	645	405	702	748	700
	Долгосрочные кредиты и займы
	Кредиторская задолженность	540	618	546	561	575	618
	в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками	221	166	111	231	124	156
	расчеты по оплате труда и прочим расчетам с персоналом	114	165	165	120	170	175
	расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению	150	226	215	156	222	227
	расчеты с разными дебиторами и кредиторами	55	61	55	54	59	60
	расчеты с акционерами (учредителями)
	Прочие виды обязательств
	Итого по разделу V	1009	1263	951	1263	1323	1406
	БАЛАНС	3037	3040	3009	3308	3373	3628

Array

Страницы: 1, 2