Анализ предприятия ГOАО "ПТУ "ШАХТЁРСКПОГРУЗТРАНС"

Группировка пассивов (источники финансовых ресурсов)

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

Темп роста

(снижения), %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

а

1

2

3

4

5

6

7

1. Собственный капитал, в том числе:

1.1 уставный капитал

3358

3358

0

1.2 дополнительный капитал

1.3 резервный капитал

1.4 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1748

1748

0

2. Обеспечение будущих расходов и платежей

3. Заемный капитал, в том числе:

3.1 долгосрочные обязательства

3.2 текущие обязательства, в том числе:

3.2.1 краткосрочные кредиты банков

3.2.2 векселя выданные

3.2.3 кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

1276

879

-397

3.2.4 текущие обязательства по расчетам

1587

1756

+169

3.2.5 другие текущие обязательства

167

150

-17

Виды оборотных активов

На начало периода

На конец

периода

Размер

изменения (+,-)

Темп роста

(снижения), %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

а

1

2

3

4

5

6

7

1. Запасы, в том числе:

1310

24,27

1169

21,60

-141

-2,67

89,24

1.1 производственные

1310

2427

1169

21,60

-141

-2,67

89,24

1.2 незавершенное производство

1.3 готовая продукция

1.4 товары

2. Векселя полученные

3. Дебиторская задолженность, в том числе:

3.1 за товары

3797

70,34

4129

76,31

+332

+5,97

108,7

3.2 по расчетам, в том числе:

3.2.1 с бюджетом

1

0,02

3

0,06

+2

+0,04

300

3.2.2 по выданным авансам

3.2.3 по начисленным доходам

3.2.4 по внутренним расчетам

3.2.5 текущая другая

209

3,87

30

0,55

-179

-3,32

14,35

4. Текущие финансовые инвестиции

5. Денежные средства и их эквиваленты

1

1,50

29

0,54

-52

-0,96

35,8

6. Другие оборотные активы

51

0,94

+51

+0,94

Всего:

5398

100

5411

100

Виды нематериальных активов

На начало

периода

На конец

периода

Размер изменения (+,-)

Темп роста (снижения), %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

а

1

2

3

4

5

6

7

1. Нематериальные активы

1

0,01

+1

+0,01

2. Незавершенное строительство

7

0,09

+7

+0,09

3. Основные средства

8245

100

7977

99,87

-265

-0,13

96,7

4. Долгосрочные финансовые инвестиции

5. Остальные

3

0,03

+3

0,03

Итого:

8245

100

7977

99,87

-265

-0,13

96,7

Источники формирования средств

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

Темп роста (сниже-ния), %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

1. Уставный капитал

3358

65,8

3358

65,8

2. Дополнительный капитал

3. Резервный капитал

4. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1748

34,2

1748

34,2

5. Обеспечение будущих расходов и платежей

Всего:

5106

100

5106

100

Источники формирования средств

На начало

периода

На конец

периода

Размер изменения (+,-)

Темп роста (снижения), %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

тыс. грн.

уд. вес, %

а

1

2

3

4

5

6

7

1. Долгосрочные обязательства

2. Текущие обязательства, в том числе:

3030

2785

91,9

2.1 кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

1276

42,1

879

31,6

-397

-10,5

68,9

2.2 текущие обязательства по расчетам, в том числе:

2.2.1 по страхованию

108

3,6

6

0,2

-102

-3,4

5,6

2.2.2 с бюджетом

1174

38,7

1567

56,2

393

17,5

133,5

2.2.3 по оплате труда

305

10,1

183

6,6

-122

-3,5

60,0

2.3 другие текущие обязательства

167

5,5

150

5,4

-17

-0,1

89,8

2.4 с учасниками

Итого:

3030

100

2785

100

-245

0

91,9

Показатели

Условное обозначение,

порядок расчета

Прошлый период

Отчетный период

Размер изменения (+,-)

а

б

1

2

3

1. Чистый доход (выручка) от реализации, тыс. грн.

ЧД

13046

14869

+1823

2. Средний остаток оборотных активов, тыс. грн., в том числе:

ОАср

5360

5398

+38

2.1 запасы

Зср

1169

1310

+141

2.2 дебиторская задолженность

ДЗср

4162

4007

-155

2.3 денежные средства

ДСср

29

81

+52

3. Расчетные показатели:

-

-

-

3.1. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборотов

КобОА = ЧД : ОАср

2,434

2,755

+0,321

3.2. Коэффициент оборачиваемости запасов, оборотов

КобЗ = ЧД : Зср

11,160

11,350

+0,190

3.3. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов

КобДЗ = ЧД : ДЗср

3,135

3,711

+576

3.4. Коэффициент оборачиваемости денежных средств, оборотов

КобДС = ЧД : ДСср

449,862

123,568

-266,294

3.5. Продолжительность оборота оборотных средств, дни

ВобОА = ОАср : ЧД х Д

1646,29

1510,96

-135,33

3.6. Продолжительность оборота запасов, дни

ВобЗ = Зср : ЧД х Д

359,05

366,68

+7,63

3.7. Продолжительность оборота денежных средств, дни

ВобДС = ДСср : ЧД х Д

8,91

22,67

13,76

3.8. Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дни

ВобДЗ = ДЗср : ЧД х Д

1278,33

1121,60

-156,73

3.9. Коэффициент загрузки средств в обороте, коп.

КзагОА = ОАср : ЧД

41,085

36,304

-4,781

Составляющие актива и их условные обозначения

Источник информации

На начало

периода

На конец

периода

Составляющие пассива и их условные обозначения

Источник информации

На начало

периода

На конец

периода

Платежный

излишек (+),

дефицит (-)

на начало

на конец

а

б

1

2

а

б

3

4

5

6

1. Наиболее ликвидные активы, Анл

?стр.

230 - 240

81

29

1. Немедленные пассивы, Пн

?стр.

540 - 610

1754

1906

-1673

-1877

2. Активы, быстро реализуемые, Абр

?стр.

150 - 180, 210, 220

4007

4162

2. Краткосрочные пассивы, Пкс

?стр.

500 - 530

1276

879

+2731

+3283

3. Активы, медленно реализуемые, Амр

?стр.

100 - 140, 250, 270

1317

1226

3. Долгосрочные пассивы, Пдс

стр. 480

-

-

-1317

-1226

4. Активы, тяжело реализуемые, Атр

стр. 080

8245

7988

4. Постоянные пассивы, Пп

стр. 380, 430, 630

10620

10620

-2375

-2632

Баланс:

13650

13405

Баланс:

13650

13405

0

0

Показатели

Методика расчета

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

а

б

1

2

3

1.Общий коэффициент ликвидности (Ко.л)

(Анл + Абр + Амр) : (Пн + Пкс)

2. Коэффициент срочной ликвидности (Кср.л)

(Анл + Абр) :

(Пн + Пкс)

3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л)

Анл : (Пн + Пкс)

4. Коэффициент привлечения средств (Кпс)

1/Кобщ.л

5. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (Кманевр)

Анл : СОС

Показатели

Условное обозначение

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

а

б

1

2

3

1.Собственный капитал

СК

10620

10620

0

2. Обеспечение будущих выплат и платежей

БВ

3. Необоротные активы

НА

8245

7988

-257

4. Собственный оборотный капитал

СОК

2375

2632

+257

5. Долгосрочные обязательства

ДО

-

-

-

а

б

1

2

3

6. Наличие собственных и долгосрочных источников покрытия запасов

СОК + ДО

2375

2632

+257

7. Краткосрочные кредиты и ссуды

КК

-

-

-

8. Общий размер основных источников покрытия запасов

СОК + ДО + КК

2375

2632

+257

9. Запасы

З

10. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала для покрытия запасов

(стр. 4 - стр.9)

2375

2632

+257

11. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала, долгосрочных обязательств для покрытия запасов (стр.6 - стр.9)

2375

2632

+257

12. Избыток (+), дефицит (-) основных источников покрытия запасов (стр.7 - стр.9)

13. Тип финансовой устойчивости

кризисное

состояние

14. Запас устойчивости финансового состояния, дней

(стр.12 : ЧД) 360

15. Избыток (+), дефицит (-)

капитала на 1 грн. запасов

(стр.12 : стр.9)

Показатели

Усл.

обозн.

Значение показателя

Размер изменения
(+,-)

на начало периода

на конец периода

а

б

1

2

3

1. Всего капитала (стр. 640)

К

13467

13650

+183

2. Собственный капитал (стр. 380)

СК

10388

9934

-450

3. Реальный собственный капитал (стр. 380+430+480)

РСК

10466

9934

-532

4. Необоротные активы (стр. 080)

НА

8821

8245

-576

5. Оборотные активы (стр. 260)

ОА

4655

5398

743

6. Собственный оборотный капитал

СОК

7. Долгосрочные обязательства (стр. 480)

ДО

78

-

-

8. Расчетные финансовые коэффициенты:

8.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) (СК : К)

Ка

0,771367

0,7277655

-0,0435712

8.2. Коэффициент финансовой зависимости (К : СК)

Кфз

1,2963996

1,3740688

+0,077289

8.3. Коэффициент финансовой устойчивости (СК : ЗК)

Кфу

а

б

1

2

3

8.4. Коэффициент финансового риска (ЗК : СК)

Кфр

8.5. Коэффициент маневренности собственного капитала (СК+ДО-НА) : СК

Км

0,1583557

0,7842762

+0,6259205

8.6. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом (СОК : ОА)

Коб

0,5102

0,4876

-0,0226