Анализ финансовых результатов прибыли

ПАССИВ

Код

стр.

На начало

2002 года

На конец

2002 года

4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал (85)

410

10

10

Добавочный капитал (87)

420

74759

74759

Резервный капитал (86)

430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонды накопления (88)

440

Фонд социальной сферы (88)

450

Целевые финансирования и поступления (96)

460

Распределенная прибыль прошлых лет (88)

470

Распределенная прибыль отчетного года

480

Итого по разделу 4

490

5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

74759

74759

Заемные средства (91, 95)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные пассивы

513

Итого по разделу 5

590

0

0

6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (90, 94)

610

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 75)

621

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

по оплате труда (70)

624

6909

2549

по социальному страхованию и обеспечению (69)

625

2263

978

задолженность перед бюджетом (68)

626

49444

11524

авансы полученные (64)

627

189455

318613

прочие кредиторы

628

3101

0

Расчеты по дивидентам (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

Фонды потребления (88)

650

Реззервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

Прочие краткосрочные пассивы

670

35000

35117

Итого по разделу 6

690

383172

368781

БАЛАНС (СУММА СТРОК 490 + 590 + 690)

699

457931

443540

Наименование показателя

Код

стр.

За отчетный

период

За аналогичный

период

прошедшего

года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др. )

010

430677

x

Себестоимость реализации товаров,

продукции, работ, услуг

020

412490

x

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации ( строки

010-020-030-040 )

050

18187

x

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

377

x

Прочие операционные расходы

100

6695

x

Прибыль (убыток) от финансово -

хозяйственной деятельности ( строки

050 + 060 -070 + 080 - 090 - 100 )

110

11896

x

Прочие внереализационные доходы

120

15073

x

Прочие внереализационные расходы

130

9119

x

Прибыль (убыток) отчетного периода

( строки 110 + 120 - 130 )

140

17823

x

Налог на прибыль

150

6238

x

Отвлеченные средства

160

-

x

Нераспределенная прибыль (убыток)

отчетного периода ( строки 140 - 150 - 160 )

170

11585

x

Наименование показателя

Код

стр.

За отчетный

период

За аналогичный

период

прошедшего

года

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.)

010

289133

430677

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

261518

410490

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации (строки 010 - 020 - 030 - 040)

050

27615

18187

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

-

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие операционные доходы

090

2760

377

Прочие операционные расходы

100

4054

6695

Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственой деятельности

(строки 050+060-070+080-090-100)

110

26322

11869

Прочие внереализационные доходы

120

18270

15073

Прочие внереализационные расходы

130

33640

9119

Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110+120-130)

140

10952

17823

Налог на прибыль

150

7854

6238

Отвлеченные средства

160

10761

-

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140-150-160)

170

-7663

11585

РЕСУРСЫ

ПРЕДПРИЯ -

ТИЯ

УЧЕТ

РИСКА

ВЛИЯНИЕ

ВНЕШНЕЙ

СРЕДЫ

ВЛИЯНИЕ

ВНУТРЕННЕЙ

СРЕДЫ

РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Анализ

Определение

Формирование

Формирование

окружающей

политики

стратегии выбора

функциональ -

среды: внеш -

предприятия

альтернативы:

ных стратегий

няя среда,

определение ба-

внутренние

зовой стратегии,

возможности

анализ и выбор

стратегической

альтернативы

Миссия

организации

Цели

организации

Оценка и

анализ

внешней среды

Управленчес-

кое обследова

ние сильных

и слабых

сторон

Оценка

стратегии

Реализация

стратегии

Выбор

стратегии

Анализ стра -

тегических

альтернатив

ЦЕЛЕПОЛАГАНИЕ

ФОРМУЛИРОВКА ОГРАНИЧЕНИЙ

И КРИТЕРИЕВ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ

РЕШЕНИЯ

ФОРМУЛИРОВКА АЛЬТЕРНАТИВ

ОЦЕНКА И АНАЛИЗ

АЛЬТЕРНАТИВ

ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ ВЫБОР,

ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ

ЗАДАЧИ АНАЛИЗА

Связанные с целями

функционирования

Связанные с процессом

функционирования

Подготовка целевых

установок и их

обоснований

Объективная оценка

результатов работы через

систему аналитических

показателей

Контроль за ходом

достижения целей, оценка

рисков: для упреждения

негативных тенденций,

закрепления позитивных

тенденций

Изучение с помощью

методов, приемов анализа влияния отдельных

факторов на те или иные

стороны процессов: технологических, экономико

финансовых, социальных

управленческих

Выявление резервов, повышение эффективности

использования отдельных ресурсов и их

совокупности

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Прибыль факти-ческая в ценах прошлого года

Сумма тыс.

руб.

Доля %

План

Факт

Сумма тыс. руб.

Доля%

Сумма тыс.

руб.

Доля %

Прибыль от реализации продукции,услуг.

12250

83

15477

84,8

18597

83,6

12550

Операцион-ные доходы

2850

19,3

3250

17,8

3860

17,4

"3500

Операцион-ные расходы

-650

-4,4

-900

-4,9

-1060

-4,8

-1600

Внереализационные доходы

1500

10,2

1883

10,3

2233

10,0

1500

Внереализационные расходы

-1200

-8,1

-1450

-8,0

-1380

-6,2

-950

Общая сумма прибыли

14750

100

18260

100

22250

100

15000

Налоги из прибыли

5150

35,0

6390

35,0.

7565

34,0

5250

Чистая (нераспределенная) прибыль

9600

65,0

11 870

65,0

14685

66,0

'9750

Показатель прибыли

факторы

Порядок расчета

Прибыль, тыс.руб.

Объем продаж

Структура продаж

Цены

Себесто-имость

План

План

План

План

План

Впл - Зпд

15477

Усл.1 :

Факт

План

План

План

Ппл Крп

13930

Усл. 2

Факт

Факт

План

План

Вусл - Зусл

15498

Усл.З

Факт

Факт

Факт

План

Вф - Зусл

31 586

Фактически

Факт

Факт

Факт

Факт

Вф - Зф

18597

Из-де-лие

Объем продаж, шт.

Цена изделия, тыс.руб.

Себестоимость изделия, тыс.руб.

Сумма прибыли, тыс. руб.

Изменение суммы прибыли, тыс.руб.

План

Факт

План

Факт

План' *

факт

План

Факт

Общее

В том числе за счет

объе-ма про-даж

цены

себе-стои-мости

А

10455

12546

5,0

6,0

4,0

4,8

10455

15055

+4600

+2091

+12.546

-10037

Б

10045

5904

3,1

3,7

2,6

3,1

5022

3542

-1480

-2070

+3542

-2952

И т.д.

Итого

205.00

18450

-

-

-

-

15477

18597

+3120

+21

+16088

-12989

Вид . продукции

Уровень цены,тыс. руб-

На внутреннем рынке

В стране импортера

анализи-руемого предприятия

в среднем по отрасли

конкурирую-щего предприятия

анализи-руемого: предприятия

средний на рынке

А

5,6

5,0

5,3

6,5

7.0

Б

3,5

3,6

3,7

-

-

Рынок сбыта

Цена изделия, руб.

Объем продаж, шт.

Структура рынков сбыта, %

Изменение средней цены,

руб.

План

Факт

План

факт

+, -

Экспорт

5915

5455

6900

52,2

55

+2,8

+ 165,6

Внутренний

4000

5000

5646

47,8

45

-2,8

-112,0

Итого

5000

10455

12546

100

100

-

+53,6